panda 其实税务局已经明确了！企业和个人出租房屋时必须缴纳这些税款！的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解，因此呢，今天小编就来为大家分享税务局已经明确了！企业和个人出租房屋时必须缴纳这些税款！的一些知识，希望可以帮助到大家，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！
根据房东的身份不同，纳税情况也不同，享受的政策自然也有很大不同。
一、房东是自然人
1、自然人出租房屋
（一）住房
1.增值税
个人租赁住房按5%减1.5%的征收率计算应纳增值税。
2.附加税
城市维护建设税按实际缴纳增值税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加按实际缴纳增值税的3%计缴。
地方教育费附加按实际缴纳增值税的2%计缴。
3.个人所得税
个人按市场价格出租住宅取得的收入，每月租金收入扣除实际缴纳的增值税后，按照《房产租赁收入》计算缴纳个人所得税物品。自2001年1月1日起，暂时减征个人所得税。个人所得税税率为10%。
4.房产税
个人租赁住房，无论用途为何，均按4%的税率征收房产税。
5.城镇土地使用税
个人出租房屋，无论用途如何，免征城镇土地使用税。
6.印花税
个人出租、租赁房屋签订的租赁合同免征印花税。
（二）非住房
1.增值税
其他个人将其取得的房地产（不含住房）出租的，按照5%的征收率计算应纳增值税。
（月销售额不超过10万元、季度销售额不超过30万元可享受免征增值税）。
2.附加税
城市维护建设税按实际缴纳增值税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加按实际缴纳增值税的3%计缴。
地方教育费附加按实际缴纳增值税的2%计缴。
每月租金收入
3.个人所得税
扣除实际缴纳的增值税后，按照“房产租赁收入”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。
4.房产税
个人出租房屋，以房产的租金收入为计算房产税的依据，税率为12%。
5.城镇土地使用税
年缴纳的城镇土地使用税额=建筑面积乘以每平方米每年规定的税额。
6.印花税
印花税按租金的千分之一缴纳。
第二种是房东是公司
只要发生相关应税活动，您就可以自行开具发票。
但如果定期提供房地产租赁，建议扩大业务范围。
如果是临时的房产租赁，公司可以自行开具发票。
看到这里，肯定有朋友会问，企业租房时如何纳税？
这里根据企业的纳税人身份分为两种情况：
（一）小规模纳税人出租房屋
1.增值税
企业出租房屋收入按照《现代服务业-租赁服务》征收增值税，小规模纳税人按5%的征收率缴纳增值税。
房屋租赁企业向个人出租房屋的增值税小规模纳税人，按5%税率减按1.5个百分点缴纳增值税。
住房租赁企业向个人出租房屋，适用上述简易计税方法预缴增值税的，减按1.5%预缴税率预缴增值税。
2、城建税及附加
城市维护建设税按实际缴纳增值税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加按实际缴纳增值税的3%计缴。
地方教育费附加按实际缴纳增值税的2%计缴。
3. 房产税
企业出租房屋时，以房产租金收入为计算房产税的依据，税率为12%。
对企事业单位、社会团体和其他组织向个人或者专业、大型住房租赁企业出租房屋的，减按4%的税率征收房产税。
4.城镇土地使用税
土地使用税按每平方米年税额计算如下：
（1）大城市1.5元至30元；
（2）中等城市1.2元至24元；
（3）小城市0.9元至18元；
（四）县城、建制镇、工矿区：0.6元至12元。
5. 印花税
企业出租房屋签订的租赁合同，须按规定缴纳印花税，税率为千分之一。
住房租赁企业向个人出租住房的，抵押贷款利率由5%降低1.5%；小规模纳税人个体户租赁住房的，抵押贷款利率由5%降低1.5%。
企业出租房屋需要缴纳哪些税费？
1、增值税
一、一般规定
2. 减免条款
（一）经营公共租赁住房取得的租金收入免征增值税。公共租赁住房经营管理单位应当单独核算公共租赁住房租金收入。公共租赁住房租金收入不单独计算的，不享受免征增值税优惠政策。
（二）空置军用财产租赁收入免征增值税。
2、城市建设税及附加
3. 房产税
一、一般规定
企业出租房屋时，以房产租金收入为计算房产税的依据，税率为12%。
应税单位和个人无租金使用其他单位的财产的，应当按照财产的残值缴纳财产税。
对于出租房屋，双方签订的租赁合同约定免租期的，业主在免租期内应当按照房屋原值缴纳房产税。
2. 减免规定
（一）企事业单位、社会团体和其他组织按照市场价格向个人出租居住的房屋，减按4%征收房产税。
（二）按照政府规定的价格出租的公共住房和廉租住房，包括企业、自负盈亏的事业单位向职工出租的单位自有住房；房屋管理部门向居民出租的公共住房；私人住房政策对已归还产权并按政府规定的租金标准出租给居民的私人住房，暂免征收房产税。
（三）公共租赁住房免征房产税的优惠期限延长至2023年12月31日。
（四）2021年1月1日至2024年12月31日，增值税小规模纳税人可在税额50%以内减征房产税。
4.城镇土地使用税
5. 印花税
03
个人出租房屋时需要缴纳哪些税款？
1、增值税
2.个人所得税
个人转租租赁房屋取得的租金收入，属于个人所得税应税收入，按照“房屋租赁收入”项目计算缴纳个人所得税。对房屋出租所得，减按10%的税率征收个人所得税。
纳税人在计算房产租赁收入时，可以依次扣除房产租赁过程中缴纳的税款、向出租人支付的租金、纳税人承担的租赁房产实际修缮费用以及税法规定的扣除标准。根据个人所得税法规定，房产租金收入的扣除标准为：每次收入不超过4000元的，扣除费用800元；收入超过4000元的，扣除20%的费用。
3. 房产税
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用户评论
这终于明确下来了！之前租房还一直担心这个政策没定呢，不知道算不算要交税的事儿！以后打算试试把房间租出去赚点生活费，现在有了消息就安心多了～
有17位网友表示赞同！
这太坑爹了！我家的房子已经出租好几年了，现在才说要去交税？这么多年都没说过啊！就算要交税也应该给出一些缓冲时间吧！真是让人措手不及！
有10位网友表示赞同！
我是经营民宿的，之前一直觉得租房给客人没有问题。既然税务局明确了规定，那么咱们就老老实实按照规定去缴纳税费。毕竟遵守法律是每个公民的责任，不能图一时的便宜影响到长期发展。
有14位网友表示赞同！
个人出租房屋交什么税？这不太合适吧！现在房价动不动就涨，租金收入也就那样，还要交税？这个政策好像给很多老百姓带来了额外负担啊！
有14位网友表示赞同！
我支持新政策。毕竟国家需要钱来发展建设嘛！同时我也觉得出租房屋交税应该是一个公平合理的事，大家都多点责任心参与经济繁荣会更让人安心安全。
有19位网友表示赞同！
税务局怎么没早点说清楚呢？我都按照以前的方式租房子了，现在突然出政策让我措手不及，不知道接下来要怎么操作啊！感觉很头疼！
有16位网友表示赞同！
其实我觉得个人出租房屋缴纳税费还是可以理解的。毕竟这是一种商业行为，应该承担相应的责任。而且一部分税收也会用于改善我们的生活环境和公共服务设施建设，对所有人来说都是有好处的。
有8位网友表示赞同！
不知道如何根据税务局的规定来计算具体的税金呢？是不是需要去咨询专业人士啊？
有11位网友表示赞同！
个人出租房屋交税，这个政策也太复杂了吧！我一个普通老百姓根本就弄不明白怎么算这些税费。能不能把它简化一下，让人更容易理解呢？
有20位网友表示赞同！
我觉得这政策对那些在租房市场上经营的商业平台影响很大啊！比如Airbnb和共享房屋平台这类，他们未来的经营模式可能需要重新评估了...
有15位网友表示赞同！
之前一直以为出租房子不用交税就放心了，没想到现在官方说要缴纳税款。感觉自己被蒙了啊！
有8位网友表示赞同！
终于有个明确的规定啦！以前租房的时候总担心会被查漏补缴，这政策一出心里总算安心许多了！
有17位网友表示赞同！
个人出租房屋交税这件事儿对市场的影响还需要一段时间才能看清楚。希望有关部门能够根据实际情况不断调整政策，让大众更容易接受并遵守。
有5位网友表示赞同！
我理解政府的需要，但我觉得这项政策应该更加人性化一些，可以考虑阶层差异和收入状况，给纳税人提供更多支持和帮助措施。
有15位网友表示赞同！
租出一套房子能赚点小钱补贴家用挺不错的啊！这下看来要交税了，不过也应该为社会做出贡献嘛。就是希望政策实施更加公平合理一点儿，不要造成不必要的麻烦就够了...
有15位网友表示赞同！
个人出租房屋交税这一规定还是有些令人头疼的。毕竟现在房价高昂，很多老百姓只是为了维持生活而出租房子，交税增加他们生活的负担。
有12位网友表示赞同！
这政策一出，那些想通过租房获取暴利的人肯定就少了！因为要缴纳税金成本更高了。这样的规定对市场有一定的净化作用，有助于营造更加公平公正的租房环境！
有5位网友表示赞同！